“人工智能+”浪潮下,財務領域如何突圍?
21世紀經(jīng)濟報道記者馮戀閣實習生孔雅萱廣州報道
2008年,我國財政部成立會計信息化委員會。2021年發(fā)布的《會計改革與發(fā)展“十四五”規(guī)劃綱要》提出要加快會計、審計數(shù)字化轉型步伐。財務工作涉及大量數(shù)據(jù),這一特點使得其一直走在信息化、數(shù)字化的路上。
隨著ChatGPT的橫空出世,如今,生成式人工智能爆火,不同領域都在尋找“AI+”的契合點?!癆I的出現(xiàn),尤其是大模型的出現(xiàn)是改變了交互過程,過去要進行財務報銷、付款單都有非常多的表格要填,這原來是一個不自然的過程,而大語言模型現(xiàn)在的AI可以幫助我們解決這個不適應的情況,以自然人的方式交流,然后用盡量更少的負擔去實現(xiàn)跟機器世界的互通有無?!苯眨诤纤伎萍寂e辦的春季產(chǎn)品發(fā)布會上,合思創(chuàng)始人兼CEO馬春荃表示。
業(yè)務不能被大模型簡單驅使
財務是每一個企業(yè)都需處理的工作板塊,但是傳統(tǒng)財務工作人力成本大、耗時長、責任重、風險大。在傳統(tǒng)模式下,報銷、開票、財務復核等操作,都需要員工和財務人員經(jīng)過繁雜的紙質文件往來證明,這一系列操作將大量占用企業(yè)時間、人力成本。同時,線下消費帶來的合規(guī)難題更難以避免——企業(yè)難以核對員工是不是真的花了這么多錢,員工線下消費時也難以判斷預算是否超標。
在AI的加持下,財稅領域的這些問題迎來了解決的轉機。據(jù)合思首席產(chǎn)品架構師佟佩澤介紹,與合思旗下無需報銷服務為例,使用這一服務能夠幫助企業(yè)節(jié)約35%的差旅成本、覆蓋100%的因公消費場景、95%的發(fā)票無需人工處理、99.99%的對賬準確率?!爱斍捌髽I(yè)內(nèi)部的管控工作,很多時候就是在和表單打交道。判斷每個表單的添置是不是合理,是不是符合某一些條文規(guī)范都會消耗極大的管理成本?!辟∨鍧芍赋?,AI可以降低這部分管理成本,讓人類管理者更多地關注業(yè)務決策。
根據(jù)中國財政科學研究院數(shù)字財務研究所、北大信研院財會智能化應用聯(lián)合實驗室、未來財務人研究院、合思聯(lián)合推出的《電子憑證數(shù)智化無需報銷》綠皮書,電子憑證無紙化有利于優(yōu)化業(yè)務流程,改變傳統(tǒng)報銷模式下會計憑證“接收難、入賬難、歸檔難”的困境,同時能夠有效降低單位運行成本和社會資源消耗,實現(xiàn)經(jīng)濟效益和環(huán)境效益雙贏。
財務軟件在應用場景上也在積極與AI大模型進行鏈接。但是,馬春荃表示,公司不會推出自有大模型,不過,可以去調用不同的AI大模型去做,然后由它來調度這些策略和工具以及數(shù)據(jù),“AI的引入,使得審批過程更加高效,員工只需提供簡單的語音或文本描述,AI就能識別消費的合理性,并與相關的地理位置和交易信息進行匹配,確保每一筆消費的真實性和合規(guī)性。”
他這個觀點也得到在場嘉賓的認可。中大咨詢集團研究院院長黃斌全認為,理性企業(yè)正在讓數(shù)字化從目標變成手段,企業(yè)不應為數(shù)字化而數(shù)字化,“脫離業(yè)務、脫離需求是絕大多數(shù)企業(yè)的典型癥狀,企業(yè)上系統(tǒng)、上應用,要站在業(yè)務視角上,讓數(shù)字化嵌入企業(yè)的日常。當企業(yè)通過數(shù)字化持續(xù)提升運營效率,就可以讓有限的時間去完成價值更高的工作,優(yōu)先將資源配置到更需要它的地方。”
“如果企業(yè)想全面認識 AI、使用 AI,必須先了解 AI,而不是被主流的大模型所驅使。企業(yè)要有意識、有團隊、有資金準備,也要分析業(yè)務和系統(tǒng)處于怎樣的階段,以怎樣的方式嵌入 AI 能力更合理?!睆V東省 CIO 協(xié)會秘書長周慶林認為,AI 將對企業(yè)數(shù)字化的各個領域帶來改變,從產(chǎn)品的設計研發(fā)到生產(chǎn)制造,從客戶的獲取到售后服務,從訂單的生成到物流和現(xiàn)場執(zhí)行,從業(yè)務的發(fā)生到財務的協(xié)同。
AI+財務走向實踐還需幾步?
“人工智能+”“人工智能垂直化”等話題火熱,人工智能正在以驚人的速度落地千行百業(yè)的應用,改變行業(yè)形勢。未來,企業(yè)如何通過AI迭代企業(yè)管理方式,實現(xiàn)財務變革?
大會現(xiàn)場,佟佩澤介紹了未來的AI技術與財務應用融合的多種場景,AI+審批和AI+風控模型。AI+審批,是指由AI代替人工做審批決策。過往人工審批時,類似的場景很多人都遇到過——臨時調整目的地,特價票不能改退,只能重新訂票,緊急提交審批訂單,等著上級審批、財務審批,遲遲通不過,打電話打不通。而在AI審批的支撐下,AI審批機器人助理可以全天候24小時實時響應、迅速審批,根據(jù)預制審批規(guī)則智能通過、駁回或提出補充資料需求,并幫助審批人提前發(fā)現(xiàn)單據(jù)中的各種問題,在出差申請通過后,還能自動根據(jù)出行目的尋找合適的酒店與機票。
基于AI+風控模型,企業(yè)不再需要通過流程串聯(lián)每個人、每個事務,而是通過一個包含了多個Agent的風控模型中轉派發(fā)所有人、所有事務。例如,當員工使用易商卡消費時,這個消費行為就會觸發(fā)風控模型的風險評估機制,這一機制會綜合包括大模型在內(nèi)的各種數(shù)據(jù)模型進行的綜合決策。
AI若想真正走入商業(yè)實踐,如何做好權責分配、數(shù)據(jù)安全等合規(guī)動作,也是需要考慮的問題。
財務敏感數(shù)據(jù)的安全性也一直備受關注。佟佩澤認為,相關服務提供商應當做好制度和技術層面的雙重保護。“在技術層面,多租戶架構是每一個SaaS廠商的基本功?!辟∨鍧芍赋觯粋€系統(tǒng)內(nèi)的用戶正如不同的“租戶”,不同用戶之間的信息相互隔離,同時,利用私有密匙加密,保證不同“租戶”的數(shù)據(jù)只有這個租戶的身份才能訪問。“即使能把數(shù)據(jù)庫拖走,拿到的也是加密數(shù)據(jù)。在沒有密鑰的情況下,無法獲得數(shù)據(jù)?!彼赋?。
“更進一步說,這些密鑰在現(xiàn)代密碼學已經(jīng)被加密到‘令人發(fā)指’的地步,可能要破譯一道數(shù)據(jù)需要幾億年、幾十億年。”佟佩澤表示。
他還補充道,除了必要的數(shù)據(jù)安全舉措,提供相關服務還會不定期進行系統(tǒng)攻防演練,保障實踐中的數(shù)據(jù)安全效果。
從算盤到鍵盤,從物理工具到電子化工具,隨著工具的不斷迭代,財務人的雙手被解放。如今,正在邁入AI時代,AI已經(jīng)應用到財務計算、審批、對賬、分析、決策等諸多應用場景中,成為智能助理,幫助企業(yè)更好地降本增效、合規(guī)經(jīng)營。
AI大模型如雨后春筍不斷涌現(xiàn),哪個應用能在財務領域大展身手?據(jù)馬春荃透露,目前合思已經(jīng)和包括智譜AI、月之暗面以及文心一言等市面上的大模型達成合作,共同探索大模型在財務數(shù)字化領域的更多應用場景?!癆I大模型現(xiàn)在是百花齊放、走向趨同,最后比拼的可能是價格?!瘪R春荃認為,如果將目光向某個行業(yè)聚焦,關注應用落地,性價比可能是對局內(nèi)人更重要和實際的問題。